¿Autónomo o SL? Calculadora comparativa 2026
La pregunta no es solo cuánto ganas, sino cuánto necesitas sacar. Compara la carga fiscal de seguir como autónomo o constituir una Sociedad Limitada según tu beneficio.
En resumen
Ser autónomo suele salir mejor con beneficios bajos. Una Sociedad Limitada compensa a partir de unos 40.000-60.000 € de beneficio anual si reinviertes parte, gracias a que el Impuesto de Sociedades (19-21% en microempresa) difiere el IRPF frente a la escala del autónomo. La clave no es solo cuánto ganas, sino cuánto necesitas sacar.
Ingresos menos gastos deducibles, antes de impuestos y de cuota de autónomo.
En la SL, lo que repartes como dividendo paga IRPF del ahorro; lo que dejas dentro solo ha pagado el Impuesto de Sociedades. Como autónomo tributa todo, lo saques o no.
Con estos datos, te sale más a cuenta
Seguir como autónomo
Ahorro fiscal estimado de 8123 € al año
AutónomoGana
- Cuota de autónomos
- 4680 €
- IRPF
- 8597 €
- Total impuestos
- 13.277 €
- Tipo efectivo
- 29,5%
Sociedad Limitada
- Cuota societario
- 5376 €
- Impuesto de Sociedades
- 7529 €
- IRPF del ahorro (dividendo)
- 6495 €
- Coste de estructura
- 2000 €
- Total impuestos y costes
- 21.400 €
- Tipo efectivo
- 47,6%
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Autónomo o SL: no es solo cuánto ganas
La diferencia fiscal entre ser autónomo y tener una Sociedad Limitada depende de dos cosas: tu beneficio y cuánto dinero necesitas sacar para vivir. Como autónomo, todo tu beneficio tributa en el IRPF por una escala progresiva que llega al 45% a partir de 60.000 €, lo gastes o lo ahorres. En una SL, el beneficio paga primero el Impuesto de Sociedades (un 19% hasta 50.000 € para microempresas), y solo pagas IRPF cuando repartes dividendos. Ese diferimiento es la clave: si reinviertes en el negocio, la SL puede salir muy a cuenta; si lo sacas todo cada mes, la doble imposición borra buena parte de la ventaja.
Los costes de la SL que no debes olvidar
Una sociedad no es gratis: constituirla tiene coste de notaría y Registro Mercantil, la gestoría mercantil es más cara que la de un autónomo, hay que depositar cuentas anuales y presentar el Impuesto de Sociedades aunque haya pérdidas. Además, el administrador cotiza como autónomo societario, cuya base mínima subió en 2026, situando la cuota en torno a 448 €/mes. Súmalo todo antes de dar el paso.
Entonces, ¿cuándo dar el salto?
La zona de equilibrio suele situarse entre 40.000 y 60.000 € de beneficio neto anual, y la SL compensa con holgura por encima si reinviertes parte. Pero recuerda que hay motivos no fiscales para constituir una sociedad —limitar tu responsabilidad, dar imagen, entrar socios— que pueden justificarla incluso sin ahorro de impuestos. Usa esta calculadora como punto de partida y contrástalo con un asesor.
Otras herramientas y guías
- Calculadora de cuota de autónomos 2026
Qué cuota te corresponde según tu rendimiento neto.
- Calculadora de IRPF para autónomos 2026
Tu retención, el tipo efectivo y el desglose por tramos.
- Calculadora de sueldo neto de autónomo
Lo que te queda cada mes tras impuestos y cuota.
Preguntas frecuentes
Como orientación, la zona de equilibrio suele estar entre 40.000 y 60.000 € de beneficio neto anual, y la SL compensa con holgura a partir de unos 60.000 € si se reinvierte parte del beneficio en lugar de repartirlo todo. Por debajo de unos 30.000 €, la SL casi nunca sale a cuenta fiscalmente: la cuota de autónomo societario, la gestoría y la doble imposición de los dividendos se comen la ventaja.
Porque en una SL el beneficio paga primero el Impuesto de Sociedades y, si lo repartes como dividendo, pagas otra vez IRPF del ahorro (doble imposición). Lo que dejas dentro de la sociedad solo ha tributado por el Impuesto de Sociedades. Por eso la SL brilla cuando reinviertes y no necesitas sacarlo todo para vivir. Como autónomo, en cambio, todo el beneficio tributa en tu IRPF, lo saques o no.
Para el autónomo: la cuota de autónomos por tramos de rendimiento neto y el IRPF general (escala 19/24/30/37/45/47). Para la SL: la cuota de autónomo societario (~448 €/mes), el Impuesto de Sociedades de microempresa (19% hasta 50.000 € y 21% al resto) y el IRPF del ahorro sobre los dividendos (19/21/23/27/30). Se asume una SL microempresa con cifra de negocio inferior a un millón de euros.
No. La SL implica costes que el autónomo no tiene: constitución, gestoría mercantil más cara, depósito de cuentas y declaración del Impuesto de Sociedades. Pero también aporta ventajas no fiscales como la limitación de responsabilidad (el patrimonio personal queda separado), mejor imagen ante ciertos clientes y facilidad para dar entrada a socios. Esta calculadora solo compara la carga fiscal.
Es una estimación orientativa, no asesoramiento fiscal. No incluye el tramo autonómico exacto del IRPF (varía por comunidad), ni mínimos personales y familiares completos, ni deducciones, ni bonificaciones. Modela el reparto como dividendo, que es el peor caso: sacar dinero como salario del administrador suele ser más eficiente. Consulta con un asesor antes de constituir una sociedad.