¿Puedo hacer la declaración de la renta yo mismo como autónomo?

Sí, puedes hacerla tú mismo a través de Renta Web en la sede electrónica de la AEAT. Sin embargo, la declaración de un autónomo es más compleja que la de un asalariado (hay que incluir rendimientos de actividades económicas, gestionar deducciones específicas, etc.). Si tu situación es sencilla, puedes hacerlo con un software como faktoo que te ayude a tener todos los datos organizados.

¿Qué pasa si presento la declaración fuera de plazo?

Si es a devolver, no hay sanción pero perderás intereses. Si es a ingresar, se aplican recargos: 1% + 1% por cada mes de retraso durante los primeros 12 meses. A partir del mes 13, se aplica un recargo del 15% más intereses de demora. Si la AEAT te requiere antes de que presentes voluntariamente, la sanción puede ser del 50% al 150% de la cuota.

¿Los autónomos en módulos presentan la renta igual?

No exactamente. Los autónomos en estimación objetiva (módulos) no declaran ingresos y gastos reales, sino que aplican unos índices fijos según su actividad (personal empleado, m² del local, consumo eléctrico, etc.). El resultado es un rendimiento preestablecido que se incluye en la declaración.

¿Puedo compensar pérdidas de años anteriores?

Sí. Las pérdidas de actividades económicas pueden compensarse con rendimientos positivos de los 4 ejercicios siguientes. Es importante presentar la declaración incluso con pérdidas para poder aprovechar esta compensación en el futuro.

¿Qué es el 5% de gastos de difícil justificación?

En la estimación directa simplificada, puedes deducir un 5% del rendimiento neto positivo como "gastos de difícil justificación", con un máximo de 2.000 € anuales. No necesitas justificarlos con facturas. Es una ventaja exclusiva de este régimen.

Impuestos

Declaración de la renta autónomos: guía completa

Guía completa para la declaración de la renta de autónomos. Plazos, deducciones, gastos deducibles y cómo presentar el modelo 100 paso a paso.

17 de abril de 202613 min de lectura

La declaración de la renta (modelo 100 del IRPF) es una de las obligaciones fiscales más importantes para cualquier autónomo en España. A diferencia de un asalariado, el trabajador por cuenta propia debe declarar los rendimientos de actividades económicas, gestionar sus propias deducciones y asegurarse de que los pagos fraccionados realizados durante el año son correctos. En esta guía completa te explicamos todo lo que necesitas saber: plazos, cómo se presenta, qué rendimientos debes incluir, qué gastos puedes deducir y los errores que debes evitar.

Abr-Jun

Período de campaña de renta 2025

22.000 €

Mínimo obligatorio para declarar (un pagador)

15.000 €

Mínimo con dos o más pagadores

100%

Autónomos obligados a declarar

¿Estoy obligado a declarar como autónomo?

Sí, siempre. Todos los autónomos están obligados a presentar la declaración de la renta, independientemente de sus ingresos. A diferencia de los asalariados, no existe un mínimo exento para los rendimientos de actividades económicas. Aunque hayas tenido pérdidas, debes presentar el modelo 100.

Plazos de la campaña de renta 2025 (ejercicio 2025)

2 de abril de 2026

Inicio de la campaña por internet

Comienza el plazo para presentar la declaración de la renta del ejercicio 2025 a través de la sede electrónica de la AEAT (Renta Web).

6 de mayo de 2026

Atención telefónica

Se abre el servicio de atención telefónica "Le Llamamos" para confeccionar la declaración con un técnico de la AEAT por teléfono.

2 de junio de 2026

Atención presencial en oficinas

Comienza la atención presencial en las oficinas de la AEAT para quienes prefieran presentar la declaración de forma asistida.

25 de junio de 2026

Fin del plazo con domiciliación

Último día para presentar la declaración con resultado a ingresar y domiciliación bancaria. Si el resultado es a devolver, el plazo llega hasta el 30 de junio.

30 de junio de 2026

Fin de la campaña

Último día para presentar la declaración de la renta del ejercicio 2025. Fuera de plazo se aplican recargos e intereses de demora — consulta nuestro calendario fiscal completo del ejercicio para no perderte ninguna fecha.

Cómo presentar la declaración paso a paso

Reúne toda la documentación

Antes de empezar, recopila: certificados de retenciones de clientes, libro de ingresos y gastos, facturas emitidas y recibidas, modelos 130/131 presentados durante el año, recibos de cuotas de autónomos y cualquier justificante de gasto deducible.

Accede a Renta Web (sede electrónica AEAT)

Entra en la sede electrónica de la AEAT con tu certificado digital, Cl@ve PIN o número de referencia. Selecciona "Renta Web" y accede al borrador del ejercicio correspondiente.

Revisa los datos fiscales importados

La AEAT pre-carga datos fiscales (retenciones, pagos fraccionados, cuotas de autónomos). Revísalos cuidadosamente: es frecuente que falten retenciones de clientes o que los datos de actividad económica estén incompletos.

Completa los rendimientos de actividades económicas

Accede a la página de actividades económicas e introduce tus ingresos y gastos deducibles. Si tributas en estimación directa simplificada, deberás desglosar los gastos por categorías (personal, suministros, amortizaciones, etc.).

Aplica las deducciones

Revisa las deducciones estatales y autonómicas a las que tienes derecho: por vivienda habitual (si aplica), por maternidad, por inversión en empresa de nueva creación, por planes de pensiones, etc.

Verifica el resultado y presenta

Revisa el resultado: a ingresar (debes pagar), a devolver (la AEAT te devuelve) o negativo. Si es a ingresar, puedes fraccionarlo en dos pagos (60% + 40%). Confirma y presenta con firma electrónica.

Rendimientos que debes incluir

Como autónomo, debes declarar todos los rendimientos obtenidos durante el ejercicio, no solo los de tu actividad económica principal:

Tipo de rendimiento	Ejemplos	Dónde se declara
Actividades económicas	Facturación de tu actividad como autónomo	Páginas de actividades económicas
Trabajo personal	Nóminas si compatibilizas empleo y autónomo	Rendimientos del trabajo
Capital mobiliario	Intereses bancarios, dividendos, seguros de vida	Rendimientos del capital mobiliario
Capital inmobiliario	Alquileres de inmuebles que no sean tu actividad	Rendimientos del capital inmobiliario
Ganancias patrimoniales	Venta de acciones, fondos de inversión, criptomonedas	Ganancias y pérdidas patrimoniales
Imputación de rentas	Inmuebles urbanos no alquilados ni vivienda habitual	Imputación de rentas inmobiliarias

Gastos deducibles para autónomos

Repasa qué gastos son deducibles: todos ellos reducen la base imponible y, por tanto, la cantidad a pagar. Para que un gasto sea deducible debe cumplir tres requisitos: estar vinculado a la actividad, estar justificado documentalmente (factura) y estar registrado contablemente. Estos son los principales gastos que puedes deducir:

Cuotas de autónomos100% deducible. Incluye la cuota mensual a la Seguridad Social y las cuotas de mutualidades de previsión social alternativas.

Suministros del hogarSi trabajas desde casa, puedes deducir el 30% de la parte proporcional de los suministros (luz, agua, internet, gas) correspondiente a los m² afectos a la actividad.

AmortizacionesEquipos informáticos (25% anual), mobiliario (10%), vehículos (16%), herramientas (30%). Según tablas oficiales de amortización.

Dietas y manutenciónHasta 26,67 €/día en España y 48,08 €/día en el extranjero, siempre que se pague con tarjeta o medio electrónico.

SegurosSeguro de responsabilidad civil, seguro del local, seguro de salud propio y de familia (hasta 500 €/persona, 1.500 € con discapacidad).

Formación profesional100% deducible si está relacionada con la actividad: cursos, libros, conferencias, suscripciones profesionales.

Servicios profesionalesAsesoría fiscal, gestoría, abogados, software de facturación (como faktoo), servicios cloud.

Trucos legales para pagar menos IRPF

Estos consejos son 100% legales y pueden reducir significativamente tu factura fiscal: 1) Aporta a un plan de pensiones (deducción de hasta 1.500 €/año). 2) Si trabajas desde casa, afecta un porcentaje de tu vivienda a la actividad y deduce suministros. 3) Deduce el seguro de salud privado para toda la familia (500 €/persona). 4) Amortiza correctamente tus equipos y no los deduzcas en un solo ejercicio. 5) Registra todas las dietas pagadas con tarjeta. Antes de aplicar estos trucos, comprueba cuánto pagarás de IRPF con nuestra calculadora.

Documentación necesaria para la declaración

Modelo 130 o 131 de los cuatro trimestres del ejercicio

Certificados de retenciones emitidos por clientes

Libro de ingresos y gastos del ejercicio

Facturas emitidas (todas las del ejercicio)

Facturas recibidas (gastos deducibles con factura)

Recibos de cuotas de autónomos (12 mensualidades)

Datos bancarios para domiciliación o devolución

Certificado de discapacidad (si aplica)

Escritura o contrato de alquiler si trabajas desde casa

Justificantes de dietas pagadas con tarjeta

Recibos de seguros deducibles (RC, salud, local)

Justificantes de aportaciones a planes de pensiones

Estimación directa simplificada vs normal

La mayoría de autónomos tributan en estimación directa simplificada, que es el régimen por defecto para quienes facturan menos de 600.000 €/año y que aplica los tramos progresivos del IRPF sobre el rendimiento neto. La diferencia principal con la estimación directa normal es la forma de calcular ciertos gastos:

Característica	Estimación directa simplificada	Estimación directa normal
Facturación máxima	Hasta 600.000 €/año	Sin límite
Libros obligatorios	Libro de ventas e ingresos + libro de compras y gastos	Contabilidad ajustada al Código de Comercio
Gastos de difícil justificación	5% del rendimiento neto (máx. 2.000 €)	No aplica, todos deben justificarse
Amortizaciones	Tabla simplificada	Tabla oficial completa
Provisiones	No deducibles	Deducibles con justificación
Complejidad	Baja-media	Alta (requiere contable)

Errores frecuentes en la declaración de autónomos

No declarar todos los ingresos: la AEAT cruza datos con las retenciones de tus clientes. Si faltan ingresos, llegarán requerimientos.
Olvidar descontar los pagos fraccionados: los modelos 130/131 son pagos a cuenta. Si no los descontás, pagarás de más.
No deducir la cuota de autónomos: es el gasto más olvidado. Las 12 cuotas mensuales son 100% deducibles.
Deducir gastos sin factura: un ticket o un recibo bancario no son suficientes. Necesitas factura completa.
No aplicar la reducción por inicio de actividad: los nuevos autónomos en estimación directa pueden reducir un 20% el rendimiento neto positivo (art. 32.3 LIRPF) en el primer ejercicio en que sea positivo y en el siguiente. No la confundas con la tarifa plana de la cuota de autónomos, que es una bonificación de la Seguridad Social y nada tiene que ver con el IRPF.
No fraccionar el pago: si el resultado es a ingresar, puedes pagar el 60% en junio y el 40% restante en noviembre.

Preguntas frecuentes

Prepara tu renta con faktoo

Con faktoo tienes todos tus ingresos y gastos organizados durante todo el año —y puedes calcular tu sueldo neto real en cualquier momento—. Cuando llega la campaña de la renta, solo tienes que exportar tu libro de ingresos y gastos y trasladar los datos a Renta Web. Sin sorpresas, sin olvidar facturas y con la tranquilidad de que cada gasto está correctamente registrado y clasificado.

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